طرق الدفع
| الطريقة | بالإنجليزية | آلية العمل | مخاطر المصدّر | مخاطر المستورد |
|---|---|---|---|---|
| الدفع المسبق | Cash in Advance (CIA / prepayment) | يحوّل المشتري كامل القيمة (أو جزءاً منها، مثل دفعة مقدمة 30%) قبل شحن البضاعة. | الأدنى | الأعلى |
| الاعتماد المستندي | Letter of Credit (L/C) | يتعهد بنك المشتري بالدفع عند تقديم مستندات مطابقة للشروط. | منخفضة (منخفضة جداً إذا كان معززاً) | منخفضة–متوسطة (يُدفع مقابل مطابقة المستندات لا جودة البضاعة) |
| التحصيل المستندي (الدفع مقابل المستندات) | Documents against Payment (D/P), Cash against Documents (CAD) | تُرسل مستندات الشحن عبر البنوك؛ ويتسلّم المشتري المستندات بعد دفع القيمة. يخضع لقواعد ICC URC 522. | متوسطة (إذا لم يستلم المشتري المستندات تبقى البضاعة في ميناء الوصول) | منخفضة–متوسطة |
| المستندات مقابل القبول | Documents against Acceptance (D/A) | يتسلّم المشتري المستندات بعد قبول الكمبيالة (سند لأجل)؛ ويتم الدفع في تاريخ الاستحقاق. | عالية (تكون البضاعة قد سُلّمت، ويبقى الدفع رهناً بإرادة المشتري) | منخفضة |
| الدفع مقابل البضاعة / الحساب المفتوح | Open Account | تُرسل البضاعة والمستندات مباشرة إلى المشتري؛ ويتم الدفع بحوالة في الأجل المتفق عليه (مثل 30/60/90 يوماً). | الأعلى | الأدنى |
ترتيب المخاطر
- للمصدّر من الأكثر أماناً إلى الأكثر مخاطرة: الدفع المسبق ← الاعتماد المستندي المعزز ← الاعتماد المستندي غير المعزز ← التحصيل المستندي (D/P) ← المستندات مقابل القبول (D/A) ← الدفع مقابل البضاعة (الحساب المفتوح)
- للمستورد من الأكثر أماناً إلى الأكثر مخاطرة: الدفع مقابل البضاعة ← المستندات مقابل القبول ← التحصيل المستندي ← الاعتماد المستندي ← الدفع المسبق
ملاحظات عملية
- مع العملاء الجدد، يُعد الجمع بين دفعة مقدمة والرصيد بالتحصيل المستندي أو بالاعتماد المستندي توازناً شائعاً.
- في مبيعات الحساب المفتوح/D/A يُستخدم تأمين ائتمان الصادرات (في تركيا: تأمين الذمم لدى Türk Eximbank أو شركات التأمين الخاصة) والتخصيم (الفاكتورينغ) لتقليل المخاطر.
- في تركيا يجب متابعة التزامات الصرف الأجنبي، مثل إعادة حصيلة الصادرات إلى البلاد ووثيقة قبول حصيلة الصادرات (İBKB)، بمعزل عن طريقة الدفع؛ ولمعرفة القواعد السارية يُرجى استشارة بنككم.
أنواع الاعتماد المستندي (L/C)
الأطراف
| الطرف | بالإنجليزية | الدور |
|---|---|---|
| الآمر (طالب فتح الاعتماد) | Applicant | عادةً المستورد؛ يطلب من بنكه فتح الاعتماد. |
| المستفيد | Beneficiary | عادةً المصدّر؛ يحصل على الدفع بتقديم مستندات مطابقة للشروط. |
| البنك المُصدِر (بنك الاعتماد) | Issuing Bank | البنك الذي يفتح الاعتماد ويقدّم تعهد الدفع (بنك المشتري). |
| البنك المُبلِّغ | Advising Bank | يبلّغ الاعتماد إلى المستفيد ويتحقق من صحته الظاهرية؛ ولا يقع عليه التزام بالدفع. |
| البنك المعزِّز | Confirming Bank | يضيف تعهده الخاص بالدفع إلى تعهد البنك المُصدِر (وهو عادةً بنك في بلد المصدّر). |
| البنك المسمّى / البنك الدافع | Nominated Bank | البنك المفوَّض بفحص المستندات أو الدفع أو القبول أو التداول (المفاوضة). |
| بنك التغطية (بنك الرد) | Reimbursing Bank | البنك الذي يسدّد للبنك الدافع (التغطية) نيابةً عن البنك المُصدِر. |
أنواع الاعتماد المستندي
| النوع | بالإنجليزية | الشرح |
|---|---|---|
| غير قابل للإلغاء | Irrevocable | وفق UCP 600 تكون جميع الاعتمادات غير قابلة للإلغاء ما لم يُنص على خلاف ذلك؛ ولا يجوز تعديلها/إلغاؤها دون موافقة الأطراف. |
| معزَّز | Confirmed | يضيف بنك ثانٍ (غالباً في بلد المصدّر) تعهداً بالدفع؛ فتنخفض مخاطر البلد والبنك. وتترتب عليه عمولة تعزيز. |
| غير معزَّز | Unconfirmed | يقع تعهد الدفع على البنك المُصدِر وحده. |
| الدفع عند الاطلاع | Sight / At Sight | يتم الدفع بعد تقديم المستندات المطابقة وفحصها (مدة الفحص 5 أيام عمل كحد أقصى). |
| الدفع المؤجل | Deferred Payment | يتم الدفع في أجل محدد (مثل 90 يوماً من تاريخ بوليصة الشحن)؛ ولا توجد كمبيالة. |
| اعتماد القبول | Acceptance | يقبل البنك الكمبيالة الآجلة التي يسحبها المستفيد ويدفعها في تاريخ الاستحقاق؛ ويمكن خصم الكمبيالة المقبولة. |
| اعتماد التداول (المفاوضة) | Negotiation | يدفع البنك المسمّى للمستفيد قبل الاستحقاق عن طريق شراء المستندات (سلفة/خصم). وفي الاعتمادات "Freely negotiable" يجوز لأي بنك التداول. |
| قابل للتحويل | Transferable | يجوز للمستفيد (عادةً تاجر وسيط) تحويل الاعتماد كلياً أو جزئياً إلى مستفيد ثانٍ (المورّد الفعلي). ولا يكون ذلك ممكناً إلا إذا نُص في الاعتماد صراحةً على أنه "transferable". |
| المقابل (الظهير) | Back-to-Back | يقدّم الوسيط الاعتماد المفتوح لصالحه ضماناً لفتح اعتماد ثانٍ لصالح مورّده. وهما اعتمادان منفصلان. |
| الدوّار (المتجدد) | Revolving | للشحنات المنتظمة؛ يتجدد المبلغ/المدة تلقائياً أو بشروط كلما استُخدم (تراكمي / غير تراكمي). |
| ذو الشرط الأحمر | Red Clause | اعتماد يسمح بمنح المستفيد سلفة قبل الشحن (للمواد الخام/الإنتاج). |
| ذو الشرط الأخضر | Green Clause | مشابه لذي الشرط الأحمر؛ لكن السلفة تُمنح مقابل مستند يثبت تخزين البضاعة في مستودع جمركي. |
| الاعتماد الضامن (Stand-by) | Standby L/C (SBLC) | ذو طبيعة ضمانية؛ إذا لم يفِ المدين بالتزامه يتقدم المستفيد بالمطالبة. ويجوز أن يخضع لـ ISP98 أو UCP 600. |
| اعتماد بالتغطية (الرد) | Reimbursement L/C | هيكل يطالب فيه البنك الدافع بتغطيته من بنك التغطية؛ ويخضع لقواعد ICC URR 725. |
القواعد
- UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits، منشور ICC رقم 600، 2007): المجموعة الأساسية من القواعد للاعتمادات المستندية. البنوك تتعامل بالمستندات فقط لا بالبضائع؛ ويجب أن تكون المستندات مطابقة "ظاهرياً" لشروط الاعتماد.
- ISBP (International Standard Banking Practice، الإصدار الحالي ISBP 821): دليل تطبيقي لكيفية فحص المستندات في إطار UCP 600.
- eUCP (الملحق الإلكتروني لـ UCP، الإصدار 2.0/2.1): قواعد تقديم السجلات الإلكترونية.
- قواعد أخرى ذات صلة: URR 725 (التغطية)، ISP98 (الاعتماد الضامن)، URC 522 (التحصيل المستندي)، URDG 758 (خطابات الضمان عند الطلب).
التحفظات الشائعة (عدم المطابقة – discrepancies)
- تجاوز تاريخ الشحن آخر موعد للشحن المحدد في الاعتماد (latest shipment date).
- تجاوز مدة تقديم المستندات (في UCP 600، ما لم يُنص على خلاف ذلك، 21 يوماً تقويمياً كحد أقصى بعد الشحن، وفي جميع الأحوال ضمن مدة صلاحية الاعتماد).
- انتهاء صلاحية الاعتماد.
- تجاوز مبلغ الفاتورة لمبلغ الاعتماد؛ أو عدم تطابق وصف البضاعة مع الاعتماد.
- عدم الاتساق بين المستندات (الوزن، عدد الطرود، العلامات، أسماء الموانئ).
- عدم كون بوليصة الشحن "نظيفة" (وجود تأشيرة ضرر) أو نقص تأشيرة "on board" أو خلوّها من التاريخ.
- إصدار مستند التأمين بتغطية ناقصة أو بتاريخ لاحق لتاريخ الشحن.
- نقص التوقيع أو التظهير أو التصديق (legalization) المطلوب، أو نقص عدد النسخ الأصلية/الصور.
- إجراء شحن جزئي أو إعادة شحن (transshipment) رغم حظرهما.
المستندات المطلوبة عادةً
- الفاتورة التجارية (Commercial Invoice)
- بوليصة الشحن (Bill of Lading) / بوليصة الشحن الجوي (AWB) / CMR
- قائمة التعبئة (Packing List)
- شهادة المنشأ (Certificate of Origin) – مثلاً لدول الخليج غالباً ما تكون مصدّقة من غرفة التجارة، ومصدّقة من القنصلية عند الاقتضاء
- وثيقة/شهادة التأمين (في مبيعات CIF/CIP)
- شهادة التحليل أو الجودة أو الشهادة الصحية أو شهادة الصحة النباتية (في المنتجات الغذائية)
- شهادة الفحص/المعاينة (Inspection Certificate)
- الكمبيالة (Bill of Exchange / Draft) – في اعتمادات القبول والتداول
- مستندات خاصة مثل إقرار المستفيد (Beneficiary's Certificate)، وشهادة السفينة، وشهادة الحلال
دعوا أرتاغان تتولى ذلك عنكم
إذا كنتم ترغبون في شراء منتجات من تركيا أو تصنيعها فيها، نتولى بصفتنا ممثلكم في تركيا التوريد ومراقبة الجودة والجمارك والشحن والتأمين والاعتماد المستندي. نشارككم سعر المصنع بشفافية، وأنتم تحددون ربحنا.
المصادر
- ICC – Incoterms® 2020: https://iccwbo.org/business-solutions/incoterms-rules/incoterms-2020/
- ICC – Incoterms rules history and overview: https://iccwbo.org/business-solutions/incoterms-rules/
- ICC – UCP 600 / Documentary credits: https://iccwbo.org/business-solutions/trade-finance/
- Hapag-Lloyd – Container Specification (PDF): https://www.hapag-lloyd.com/content/dam/website/downloads/press_and_media/publications/15211_Container_Specification_engl_Gesamt_web.pdf
- Hapag-Lloyd – 40' Standard High Cube: https://www.hapag-lloyd.com/en/services-information/cargo-fleet/container/40-standard-high-cube.html
- Hapag-Lloyd – 40' Standard: https://www.hapag-lloyd.com/en/services-information/cargo-fleet/container/40-standard.html
- Hapag-Lloyd – 40' Flatrack: https://www.hapag-lloyd.com/en/services-information/cargo-fleet/container/40-flatrack-high-cube.html
- Hapag-Lloyd – 40' Open Top: https://www.hapag-lloyd.com/en/services-information/cargo-fleet/container/40-open-top-high-cube.html
- ISO 668 – Series 1 freight containers: https://www.iso.org/standard/76912.html
- IMO – SOLAS Verified Gross Mass: https://www.imo.org/en/OurWork/Safety/Pages/Verification-of-the-gross-mass.aspx
- IATA – Air Cargo / e-AWB / ULD: https://www.iata.org/en/programs/cargo/
- IATA – Dangerous Goods Regulations: https://www.iata.org/en/publications/dgr/
- IPPC – ISPM 15: https://www.ippc.int/en/publications/640/
- EPAL – Euro pallet specifications: https://www.epal-pallets.org/
- توجيه الاتحاد الأوروبي 96/53/EC (أوزان المركبات وأبعادها): https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/ALL/?uri=CELEX:31996L0053
- UNECE – اتفاقية CMR: https://unece.org/transport/road-transport
- IRU – نظام TIR: https://www.iru.org/what-we-do/facilitating-trade-and-transit/tir
- TOBB – دفاتر TIR وATA: https://www.tobb.org.tr/
- Kuehne+Nagel – ملخص Incoterms 2020: https://www.kuehne-nagel.com/us/how-to/customs-clearance/incoterms
- Wikipedia – Incoterms (للتحقق العام): https://en.wikipedia.org/wiki/Incoterms